Reforma Tributária na Prática

A nova Reforma Tributária não é mais um projeto distante — ela está oficialmente em andamento, e seus efeitos começarão a ser sentidos pelas empresas a partir de 2026. Mas a grande dúvida continua no ar: minha empresa vai pagar mais imposto?

A resposta é: depende. O impacto real da reforma vai variar conforme o setor, o regime tributário adotado e os créditos que sua empresa poderá aproveitar. Neste artigo, vamos mostrar como calcular esse impacto na prática e explicar os principais regimes diferenciados que podem aliviar a carga tributária.

Entenda os regimes de apuração

A Reforma instituiu três principais formas de apuração do novo IVA (CBS + IBS):

✅ Regime Regular

Aplicável a empresas no Lucro Real e Presumido, com incidência total dos tributos conforme a nova lei (LC 214/25).

✅ Simples Nacional

Empresas optantes continuam no DAS, mas poderão escolher, a cada semestre, recolher IBS e CBS fora do DAS. Isso permite gerar créditos para os clientes e aumentar sua competitividade.

✅ Regimes Diferenciados

Setores estratégicos poderão contar com reduções de até 60% nas alíquotas. Em alguns casos, como medicamentos ou serviços de instituições científicas, a alíquota pode ser zero.

Exemplos práticos de regimes com alíquota reduzida

O impacto real: um exemplo comparativo

Imagine uma empresa que hoje fatura R$ 100 mil e está no Lucro Presumido, com créditos de ICMS sobre insumos, energia e serviços.

• Cenário atual:
  Carga tributária final = 9,15%

• Com a Reforma (alíquota integral de 26,5%) e com créditos sobre insumos e despesas:
  Carga tributária final estimada = 20,66%

Ou seja, o impacto pode mais que dobrar em certos casos — principalmente para empresas que utilizam muita mão de obra ou contratam prestadores do Simples Nacional (que não geram créditos plenos).

O que sua empresa deve fazer agora

A chave para evitar surpresas com a nova carga tributária é antecipar o planejamento. Veja por onde começar:

1. Identifique seu enquadramento

Verifique se sua empresa está em um regime diferenciado ou se pode optar por ele.

2. Mapeie seus créditos

Nem tudo dará direito a crédito. Por exemplo, folha de pagamento e despesas com PJ do Simples têm restrições.

3. Faça simulações de impacto

Compare a carga atual com a futura, considerando alíquotas e crédito presumido.

4. Revise seus contratos e precificação

Negocie cláusulas de equilíbrio e ajuste seus preços com base na nova realidade tributária.

Conclusão

A Reforma Tributária vai trazer mudanças profundas na forma como as empresas lidam com os tributos. Algumas vão ganhar competitividade com os regimes diferenciados. Outras, se não se planejarem, podem enfrentar um aumento expressivo na carga tributária.

Na Simples Soluções Contábeis, nosso compromisso é ajudar você a entender essas mudanças e desenhar o melhor caminho para o seu negócio. Conte com a gente para transformar complexidade em estratégia.

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